С какой суммы муж имеет право на вычет НДФЛ при покупке квартиры?

С какой суммы муж имеет право на вычет НДФЛ при покупке квартиры?

Налоговый вычет по кредиту на квартиру – особенности рефинансирования в 2021 году

В 2019 получение вычета по процентам при рефинансировании допускалось только в том случае, если новым кредитором был тоже банк. В 2020 году из этого правила появилось исключение — небанковские организации по перечню Правительства РФ.

 Обязательное условие при оформлении документов для налогового вычета при покупке квартиры на сумму уплаченных процентов — в любом договоре рефинансирования должно быть прямое упоминание первоначального договора займа.

  В свою очередь, первоначальный кредитный договор должен быть целевым, то есть в тексте документа иметь указание о назначении выданных денег — на конкретную квартиру. 

Требование об обязательной ссылке при рефинансировании на первоначальный договор займа касается всех возможных ситуаций для получения вычета:

  • первичное или последующее рефинансирование в банке;
  • рефинансирование с использованием господдержки в иных организациях.

С какой суммы муж имеет право на вычет НДФЛ при покупке квартиры?

К сожалению, право на налоговый вычет с покупки квартиры по процентам при рефинансировании легко утратить:

  • если договор на перекредитовку был заключен до 2021 года не с банком — это могли быть различные околофинансовые организации без банковской лицензии, частные лица или организации-работодатели;  
  • если такой договор был заключен в 2021 году не с банком, и новый кредитор не включен Правительством РФ в список организаций, через которые предоставляется господдержка;  
  • если в новом документе не упомянут прямо самый первый кредитный договор как источник для финансирования приобретения жилья — даже если рефинансирование проводится во второй или третий раз, все равно необходимо ссылаться на первый кредитный договор.

С какой суммы муж имеет право на вычет НДФЛ при покупке квартиры?

Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры 2021 для супругов

Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга вправе получить имущественный вычет, однако есть нюансы.

В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:

  1. Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки. Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:
  • для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
  • для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).

При более выровненной пропорции муж смог бы получить полную сумму льготы.

  1. Общая совместная собственность — в соответствии с соглашением о распределении вычета между супругами. Если такое соглашение не оформлялось, то имущественный вычет делится поровну. Заключив соглашение, можно поменять пропорцию распределения суммы льготы — например, если доходы одного из супругов позволят быстрее получить возврат, чем доходы другого. 

При подаче очередных деклараций изменить соотношение долей в сумме налогового вычета при покупке жилья можно будет только в части затрат на проценты. Остальные затраты будут распределяться по первоначальному соглашению.

Если, например, жена отказалась от своей доли вычета в пользу мужа в первый год возмещения налога, то при подаче декларации на второй год ее доля составит по-прежнему 0%.

Муж не сможет передать ей остаток вычета, если сам по каким-либо причинам не сумеет его получить.

  1. Единоличная собственность одного из супругов — при отсутствии брачного договора все имущество, приобретенное в браке, считается общим. Следовательно, сумма налогового вычета при покупке квартиры делится аналогично предыдущему варианту. При этом обязательно заключение соглашения о распределении долей, правило равной пропорции по умолчанию не сработает.

С какой суммы муж имеет право на вычет НДФЛ при покупке квартиры?

Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры

  1. Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
  2. Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Не обязательно обращаться ко всем работодателям, если их несколько.

    После 31 марта 2020 года справки о доходах за 2019 можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.

  3. Документ о собственности. После 2016 года его роль выполняет выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать через интернет на официальном сервисе ЕГРН.Реестр по любому объекту недвижимости.

  4. Заявление о распределении вычета между супругами.
  5. Паспорт заявителя.
  6. Брачное свидетельство.
  7. Акт приема-передачи или договор ДДУ.
  8. Платежные документы, включая квитанции и расписки. Акты закупки материалов для ремонта с указанием полных паспортных данных поставщика, если это физическое лицо.

  9. Заявление на перечисление денежных средств из бюджета на банковский счет. Чтобы деньги не зависли на невыясненных платежах, лучше взять из своего банка заранее выписку о реквизитах счета. Счет подойдет любой, даже банковского вклада. Карту для этого брать не обязательно.

    Главное условие — чтобы счет не был закрыт до момента поступления денег (период может затянуться до 3-4 месяцев).

С какой суммы муж имеет право на вычет НДФЛ при покупке квартиры?

За исключением декларации, справок 2-НДФЛ и заявлений, документы передаются в виде копий. Однако при себе необходимо иметь оригиналы, поскольку подлинность копий проверяется инспектором.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

После того, как вы подготовили пакет документов, посчитайте сумму вычета и налог к возврату. Потом ее проверят в налоговой инспекции, но считать должен сам заявитель. Вернуть можно 13% с фактически потраченной суммы. Лимит на покупку жилья за счет собственных средств составляет 2 млн руб., то есть максимальная сумма возврата составит 260 тыс. руб.

По процентам за ипотеку своя граница – 3 млн руб., вернут до 390 тыс. руб. В расчетах учтите все нюансы, в том числе те, о которых мы написали выше. У вас могут быть и свои особенности покупки жилья. Например, использован материнский капитал. С этой суммы невозможно получить имущественный вычет, поэтому ее нужно вычесть из стоимости квартиры.   

С какой суммы муж имеет право на вычет НДФЛ при покупке квартиры?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно двумя способами:

  1. У работодателя в текущем году. Для этого необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Работодатель в течение года не удерживает НДФЛ, а выплачивает его вам в рамках зарплаты.
  2. По декларации в будущем году. Вариант для тех, кто не имеет на руках трудовой договор либо собирается вернуть НДФЛ за прошлые годы. В налоговую отправляют несколько деклараций – по одной за каждый год.

Все собранные документы необходимо отправить в налоговую – лично или же онлайн через портал nalog.ru. На ожидание обычно уходит три-четыре месяца. Налоговый вычет придет на ваш счет.  

С какой суммы муж имеет право на вычет НДФЛ при покупке квартиры?

Почему могут не дать налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году

  1. Сумма расходов не подтверждена документально.
  2. Неверно оформлены документы. Возможные варианты: не читается печать на договоре, не указаны паспортные данные продавца в акте закупки, в договоре займа не указано целевое назначение.  
  3. Использованы чужие средства.

    Классические варианты — покупка квартиры за счет материнского капитала, военной ипотеки, приобретение жилья работодателем для сотрудников.

    Существует судебная практика об исках ФНС к гражданам, которые успели получить налоговый вычет за квартиру при выделении им бюджетных средств, но не проинформировали налоговиков об этом.

С какой суммы муж имеет право на вычет НДФЛ при покупке квартиры?

Иногда все же допускается оплата другим лицом:

  • покупка жилья супругами;
  • оформление жилой недвижимости на имя детей или опекаемых.  
  1. Гражданин не имеет налогооблагаемых доходов с года приобретения недвижимости. В таком случае ему нечего будет возвращать из бюджета, поскольку получить деньги за период до приобретения недвижимости невозможно. Единственное исключение — пенсионеры, которым разрешается получение налогового вычета при покупке квартиры по документам о доходах за три предшествующих года.  
  2. Между продавцом и покупателем существует подчиненное положение или влияния. Вот некоторые примеры таких ситуаций:
  • близкие родственники;
  • начальник и подчиненный;
  • организация и ее учредитель.

Наталья Петракова, Олеся Москевич 

С какой суммы муж имеет право на вычет НДФЛ при покупке квартиры? С какой суммы муж имеет право на вычет НДФЛ при покупке квартиры?

Как выгоднее оформить имущественный налоговый вычет: 5 лайфхаков

Со своих доходов россияне платят НДФЛ — налог на доходы физических лиц в размере 13% (при доходе свыше 5 миллионов ₽ в год — 15%). Их можно вернуть, оформив налоговый вычет. Например, имущественный — при покупке жилья.

Есть два вида имущественного вычета:

  • на выплату процентов по ипотечному кредиту.
Налоговый вычет на покупку недвижимостиНалоговый вычет на выплату процентов по ипотеке
Лимит (максимальная сумма, с которой можно получить вычет) 2 миллиона ₽ на 1 человека (если квартира куплена после 1 января 2014 года). — 3 миллиона ₽, если квартира куплена после 1 января 2014 года;- лимита нет, если недвижимость была куплена до 1 января 2014 года.
Максимальная сумма вычета 260 тысяч ₽ (13% от 2 миллионов ₽). 390 тысяч ₽ (13% от 3 миллионов ₽) для недвижимости, купленной не раньше 2014 года.
Количество объектов, при покупке которых можно оформить вычет — Если недвижимость куплена после 1 января 2014 года, то можно получить вычет с нескольких объектов, пока не будет исчерпан лимит. Остаток не сгорает.- Если недвижимость была куплена до 1 января 2014 года, то получить вычет можно только по одному объекту. Остаток сгорает. — Получить вычет можно только по одному объекту. Остаток сгорает.
Когда можно получить Только после получения права собственности. Ждать полного погашения кредита не нужно. Подавать документы на вычет можно ежегодно.

С какой суммы муж имеет право на вычет НДФЛ при покупке квартиры?

Читайте по теме:

Инструкция: что такое налоговый вычет и как его получить

1. Купить квартиру в браке

Если недвижимость куплена в браке, то размер налогового вычета за её покупку вырастет вдвое — получить налоговый вычет могут оба супруга. Каждый по 260 тысяч ₽ за покупку жилья и по 390 тысяч за проценты по ипотеке.

В итоге вернуть можно 1,3 миллиона ₽.

Правда, в таком случае процентов по кредиту нужно заплатить на 6 миллионов ₽, стоимость квартиры должна быть не меньше 4 миллионов ₽ (так как лимит по вычету при покупке жилья — 2 миллиона ₽ на каждого).

  • Если квартира стоила дешевле, придётся распределить доли.
  • 2. Грамотно распределить доли
  • Если недвижимость стоила меньше 4 миллионов ₽, супругам нужно распределить доли: кто с какой суммы будет получать вычет.

С какой суммы муж имеет право на вычет НДФЛ при покупке квартиры?

Людмила Мельникова,

консультант по налоговым вычетам

«Если на момент покупки жилья вы состояли в браке, то оно считается общим имуществом. С 2014 года каждый супруг может получить вычет за свою долю в такой квартире. Здесь важно помнить об ограничениях в 2 миллиона ₽ на человека. Если квартира стоила 4 миллиона ₽ или больше, то всё просто: каждый супруг как бы вкладывает по 2 миллиона своих денег, поэтому может получить полный вычет.

Если квартира обошлась дешевле 4 миллионов ₽, то каждый супруг заплатил менее 2 миллионов. Тут неважно, кто в семье работал и получал больше. Это общее имущество. Нужно просто распределять доли по супругам. Лучше это сделать так, чтобы большая доля была у супруга, который платит больше налогов. Тогда вы быстрее получите суммарный вычет.

Например, супруги поженились и через год купили квартиру за 3 миллиона ₽. На семейном совете они решили, что доля супруги составляет 2 миллиона, а супруга — 1 миллион ₽. Жена получает полную сумму вычета — 260 тысяч ₽, а муж — 130 тысяч ₽. При следующей покупке недвижимости супруг сможет вновь подать на вычет из оставшегося у него 1 миллиона и получить ещё 130 тысяч ₽».

3. Фиксировать весь доход

Сумма возврата имущественного налога напрямую зависит от размера вашего дохода: чем больше вы получаете, тем больше отчисляется подоходный налог. А значит, и к возврату у вас быстрее наберётся необходимая сумма.

Поэтому нужно брать справки о доходе со всех мест работы. Даже если вы подрабатываете где-то на четверть ставки, фрилансером по гражданско-правовому договору — это всё равно ваш доход, вы с него уплачиваете 13% налога и имеете право на его возврат.

4. Не спешить становиться самозанятым

Это касается, прежде всего, фрилансеров — специалистов, которые работают, как правило, удалённо с разными заказчиками на постоянной или временной основе. Например, фотографы, дизайнеры, копирайтеры и другие специалисты.

Есть несколько способов оформить трудовые отношения, если вы фрилансер:

  • Подписать гражданско-правовой договор (договор подряда или договор оказания услуг). В этом случае из вашего оклада будут вычитаться 13% подоходного налога, а значит, вы сможете получить вычет.
  • Оформить договор как самозанятый. Это налог на профессиональный доход с льготной ставкой 6% при оказании услуг юрлицам. То есть зарегистрировавшись как самозанятый, вы будет платить налог почти в два раза ниже, а значит, больше получать на руки. Однако вернуть в качестве вычета уплаченные налоги вы уже не сможете.
  1. Получается, если фрилансер купил квартиру, ему выгоднее заключить с заказчиком гражданско-правовой договор: хотя в этом случае налог будет выше, но он сможет его вернуть в полном объёме, когда оформит вычет на квартиру.
  2. Та же ситуация и с индивидуальными предпринимателями (ИП): предприниматель получит налоговый вычет, только если платит 13% и не применяет никакие спецрежимы упрощённого налогообложения.
  3. 5. Оформить вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно не только через налоговую, но и через работодателя. В первом случае приходится ждать окончания года, чтобы подать документы на вычет и вернуть его со всех уплаченных за год налогов. Во втором случае ждать окончания года не нужно. То есть заявить на вычет можно сразу после возникновения права на него.

Чтобы оформить вычет через работодателя, нужно получить в налоговой уведомление о том, что вы имеете право на налоговый вычет с указанием его суммы, отнести его работодателю и написать заявление.

С какой суммы муж имеет право на вычет НДФЛ при покупке квартиры?

После этого работодатель перестанет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты. Это будет происходить до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года (смотря что наступит быстрее). Подробнее об этом можно прочитать тут.

Для сотрудника это выглядит так, словно ему временно повысили размер ежемесячной зарплаты на 13%. Эту «надбавку» можно положить на вклад под процент.

Выбрать вклад с выгодной ставкой

  • 1. Собрать полный пакет документов
  • Вот список документов для получения имущественного вычета через налоговую:
  • · декларация 3-НДФЛ (оригинал);
  • · заявление на возврат налога (оригинал);
  • · копия договора долевого участия (ДДУ);
  • · копия акта приёма-передачи квартиры;
  • · платёжные документы (чеки, квитанции на первые взносы, ипотечный договор) на всю стоимость квартиры;
  • · копия выписки ЕГРН, свидетельство о праве собственности.
  • В случае с ипотекой понадобится также копия кредитного договора с банком и справка банка об уплаченных за год процентах по кредиту.
  • 2. Подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика
  • Есть несколько способов подачи декларации в налоговую:
  • · отнести лично (нужно распечатать заполненную декларацию, подписать, приложить заверенные копии документов и отнести в налоговую по месту прописки);
  • · отправить почтой с описью вложения (нужно сделать всё то же самое, что и в первом случае, только отправить почтой);
  • · через личный кабинет налогоплательщика.

«Последний способ — самый современный. Здесь всё просто: создаёте личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте налоговой, заполняете сами или подгружаете уже заполненную декларацию, отправляете и отслеживаете её статус.

Ждёте три месяца и в случае одобрения налоговой получаете возврат налога на свой расчетный счёт. Не нужно никуда ходить, тратить время на дорогу и очереди.

Это существенно экономит время», — говорит консультант по налоговым вычетам Мила Мельникова.

3. Получить вычет упрощённо

С конца мая 2021 года оформить налоговый имущественный вычет можно упрощённо — без подачи декларации и сбора документов. Но для этого нужно дождаться, пока вам придёт предзаполненное заявление от ФНС. Как только оно появится в «Личном кабинете налогоплательщика», вам останется только проверить его и указать банковские реквизиты для перечисления денег. Деньги придут в течение 1,5 месяца.

Как налоговая узнает о вашем праве на вычет? Предполагается, что банки (налоговые агенты) будут подключаться к специальной системе обмена данных и передавать в налоговую информацию о сделках. Правда, это дело добровольное. На момент написания статьи только один банк согласился передавать данные об оплате квартир и ипотечных сделках.

Получение налогового вычета — Вторичное жильё — Журнал Недвижимости

Сколько можно получить

Зависит от того, когда была приобретена квартира.

Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для  стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке.

Вы получите: максимум 260 тысяч рублей вычета за покупку жилья (неважно — приобретали вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимум 390 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке.

Вычет может получить каждый из собственников жилья. Например, если супруги покупают квартиру стоимостью более 4 млн рублей в совместную собственность, они могут вернуть 520 000 рублей за покупку квартиры (по 260 тысяч рублей каждый) и до 780 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке (по 390 тысяч рублей каждый).

Максимальная сумма вычета на семью для квартиры, приобретённой после 1 января 2014 года: 1 300 000 рублей.

Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры. Остаток полагающейся компенсации можно получить при покупке следующего жилья.

Приобрели до 1 января 2014 года. Можно вернуть 13% за покупку квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке. Лимит для расчёта вычета за покупку — 2 млн рублей. Размер вычета за проценты по ипотеке в этом случае не ограничен. Если выплатили больше 3 млн — вернут налог с этой суммы.

Если квартира стоила дешевле 2 млн, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья.

Каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет за покупку, при этом лимит для расчёта вычета будет «общий» — 2 млн.

Если жильё приобреталось в равнодолевую собственность (то есть 50% на 50%), каждый из супругов сможет запросить вычет только с 1 млн и получить 130 000 рублей.

Максимальная сумма вычета (для одного человека и для семьи) для квартиры, приобретённой до 1 января 2014 года:260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.

Кто может получить вычет

Вычет может получить любой гражданин России, который платил налоги в бюджет. Если вам каким-то образом удалось этого избежать, то на налоговый вычет вы рассчитывать не сможете.

Вы можете рассчитывать на вычет:

  • если имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ (на сайте Федеральной налоговой службы можно уточнить, облагается ли вид вашей деятельности НДФЛ), при этом индивидуальные предприниматели, которые платят другой налог, вычет получить не могут;
  •  если вы пенсионер и кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ (например, сдаёте недвижимость и платите налоги);
  • если вы приобретаете жильё на имя своего несовершеннолетнего ребёнка и имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.

Если вы купили квартиру до выхода в декретный отпуск, налоговый вычет можно оформить, исходя из суммы доходов до декрета, а оставшиеся деньги вернуть после выхода на работу. 

Как можно получить

Получить налоговый вычет можно через налоговую инспекцию или через работодателя. Право на вычет через работодателя вы можете заявить сразу после покупки квартиры, не дожидаясь окончания календарного года.

Работодатель в этом случае не будет удерживать из вашей зарплаты налог 13%. Если до конца года сумма вычета не будет выплачена полностью (что более чем вероятно), на следующий год придётся повторить процедуру.

И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.

Если вы решите получать вычет через налоговую, необходимо дождаться конца календарного года, чтобы заявить о своём праве на вычет. Налоги можно вернуть за предыдущий год или за предыдущие 3 года (в зависимости от того, когда вы купили квартиру — в прошлом году или раньше).

Получить можно сразу всю сумму вычетов — и за покупку квартиры, и за выплаченные проценты, если с вашего официального дохода уже была уплачена соответствующая сумма налога в бюджет.

Если нет — вы можете сначала вернуть вычет за покупку жилья, а потом — за уплаченные проценты по ипотеке.

  • Процедуру придётся повторять каждый год, до полной выплаты компенсаций по обоим вычетам.
  • Какие документы нужно собрать
  • Для получения налогового вычета нужно собрать пакет документов, в который входят:
  1. ИНН и копия паспорта (основная страница и страница с регистрацией).
  2. Форма 2-НДФЛ, которую нужно получить у работодателя (можно у нескольких) за каждый календарный год, за который вы планируете получить возврат налога. В налоговую подаётся оригинал.
  3. Декларация 3-НДФЛ. Нужна только для получения вычета через налоговую. Подать нужно оригинал, но для себя лучше сделать копию и попросить налогового инспектора поставить отметку о приёме документа. Образец заполнения декларации вы можете посмотреть здесь. Есть платные программы, которые помогают сформировать декларацию автоматически.
  4. Копии документов, подтверждающих ваше право на собственность:
  • свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (если есть) или выписка из ЕГРН;
  • договор о покупке квартиры;
  • акт приёма-передачи квартиры (обязателен, если вы заявляете налоговый вычет за новостройку);
  • если у вас ипотека, понадобится также кредитный договор, график погашения кредита и отчёт об уплаченных процентах за пользование кредитом.

         5. Копии платёжных документов:

  • Если вы купили квартиру на собственные средства, понадобятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки. Если вы рассчитывались наличными, нужны расписки о получении денежных средств.
  • В случае с ипотекой соберите документы, подтверждающие факт выплаты процентов по кредиту (выписки из банка либо квитанции к приходно-кассовым ордерам при внесении наличных на счёт).

Как получить вычет через работодателя

Если вы хотите получать выплаты через работодателя, в налоговую инспекцию всё равно придётся сходить: написать заявление на выдачу уведомления о налоговом вычете для работодателя и потом забрать оригинал уведомления.

Для получения уведомления необходимо собрать пакет документов (список см. выше).

С ним нужно прийти в налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет. Образец заявления можно найти здесь.

В течение одного месяца ИФНС выдаст вам уведомление о праве на имущественный вычет. С ним вы идёте к работодателю и пишете заявление на получение налогового вычета.

После оформления всех необходимых бумаг работодатель перестанет удерживать налог 13% с вашей зарплаты до конца календарного года. Если за это время вам не выплатят вычет полностью, то в новом году нужно будет оформить новое уведомление в налоговой. И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.

Как получить вычет через налоговую инспекцию

Если вы возвращаете налоги через инспекцию, то, помимо приведённого выше списка документов, вам понадобятся:

  • Заявление на возврат налогов за имущественный вычет. Для заполнения заявления вам потребуются реквизиты банковского счёта, на который будут переводить вычет.
  • Если вы оформляете налоговый вычет на имя ребёнка, нужно также приготовить копию его свидетельства о рождении.
  • Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке до 01.01.2014. Если квартира была приобретена в браке после 01.01.2014, то заявление о распределении вычета нужно только для жилья стоимостью менее 4 млн рублей.

Помните: несмотря на то, что вы сдаёте копии документов, все оригиналы должны быть при вас. Вы можете отправить пакет документов в налоговую заказным ценным письмом с уведомлением через почту РФ (обязательно с описью об отправке) или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика.

Налоговая инспекция проверяет документы 3 месяца. В процессе проверки документов вас могут вызвать в налоговую для уточнений либо сверки оригиналов, но это бывает крайне редко.

В случае положительного результата проверки документы передаются из камерального отдела в отдел урегулирования задолженности для перечисления налога.

 Далее на расчётный счёт, который вы указали, переведут деньги за весь период, для которого рассчитывается вычет. По закону перевод занимает 1 календарный месяц с момента окончания проверки.

  1. Если же по каким-то причинам в результате проверки получен отказ в вычете, то налоговый орган обязан соблюдать письменную процедуру такого отказа: в течение 10 дней после проверки выслать по почте РФ либо лично вручить акт по результатам налоговой проверки с обоснованием отказа в вычете.
  2. Когда могут отказать в возврате налогового вычета
  3. Посмотрите, не попадёт ли ваш случай в эти категории:
  • если вы ранее использовали свое право на налоговый вычет либо его часть (получили частичную компенсацию за жильё, приобретённое до 01.01.2014 года);
  • если вы приобрели квартиру по государственной программе социальной поддержки без использования собственных средств;
  • если вы приобретали жильё на материнский капитал. В этом случае налоговый вычет можно вернуть только с собственных средств, без учёта суммы материнского капитала;
  • если жильё за вас оплатил работодатель;
  •  если вы приобрели жильё у взаимозависимых лиц. Таковыми обычно признаются близкие родственники — супруги, родители, дети, брат, сестра, опекуны и подопечные;
  • вы не являетесь налоговым резидентом России (живёте в стране менее 183 дней в году);
  • недвижимость была приобретена не в России;
  • если вы приобрели объект недвижимости, на который не предоставляется налоговый вычет (например, купили жилое помещение, а не жилой дом, или апартаменты, а не квартиру).

Заключение

Налоговый вычет — прекрасная возможность вернуть немалую сумму денег, хотя это и займёт какое-то время. Если вы до сих пор боитесь связываться со «всеми этими бумажками», то найдите консультанта, который поможет вам собрать и правильно оформить документы.

Авторы: команда Яндекс.Недвижимости и Кристина Синкевич, руководитель Центра оформления налоговых вычетов. Иллюстратор: Наташа Джола

Особенности налогового вычета для состоящих в браке

Те, кто состоят в законном браке, могут получить два налоговых вычета на одну и ту же квартиру. НДФЛ смогут вернуть муж и жена.

Что такое имущественный вычет?

При покупке квартиры, дома или земельного участка для строительства гражданин может вернуть себе часть потраченных денег в пределах уплаченного НДФЛ. Это прописано в ст. 220 Налогового кодекса РФ. 

За что можно его получить?

  • приобретение и строительство жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли);
  • приобретение земли с жилым домом или для его постройки;
  • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.
  • В расходы на приобретение жилья могут включаться расходы на ремонт, в том числе отделочные материалы.
  • Кто может его получить?
  • Чтобы получить имущественный вычет, нужно соблюсти несколько условий:
  • быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ;
  • купить недвижимость на территории России;
  • заплатить за жилье своими деньгами или взять ипотеку;
  • жилье уже находится в собственности или есть акт приема-передачи для новостройки;
  • жилье должно быть куплено не у родственника.

Сколько можно получить денег от государства?

На одного человека есть лимит — 260 тыс. рублей, то есть 13% с 2 млн рублей, потраченных на покупку жилья. Если недвижимость дороже, налог к возврату составит 260 тыс. рублей. Если жилье дешевле, то вы можете в пределах лимита заявить еще вычеты.

Если супруги покупают недвижимость совместно, и она стоит больше 2 млн рублей, они оба могут получить налоговый вычет, но не более чем с 2 млн рублей каждый.

Проценты по ипотеке при этом не учитываются, а вот расходы на ремонт и отделку — могут.

Как тогда быть с процентами за ипотеку?

Есть вычет и по ним, но для него существует отдельный лимит — 3 млн рублей. По процентам также можно получить 13%, то есть 390 тыс. рублей максимум. Вычет по процентам за ипотеку можно получить только с одного объекта.

Какие нужны документы?

  • декларация 3-НДФЛ;
  • свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;
  • паспорт;
  • договоры о приобретении недвижимости и акта о ее передаче;
  • платежные документы (квитанции, банковские выписки, товарные чеки и т. д.);
  • справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию;
  • заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке;
  • заявление на возврат налога.
  1. Если вы брали квартиру в ипотеку и хотите получить вычет по процентам, нужно представить копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.
  2. Можно получить вычет только в налоговой?
  3. Как в налоговой, так и у работодателя.

Если вы будете оформлять вычет у работодателя, с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета (право на вычет придется подтверждать в налоговой каждый год). Вам не нужно будет подавать 3-НДФЛ, однако перед приходом к работодателю вы должны будете обратиться в налоговую и получить уведомление о праве на вычет.

А если было рефинансирование ипотечного кредита?

Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту.

Как супругам выгоднее получать налоговый вычет — вместе или раздельно?

О возврате НДФЛ за покупку квартиры и уплаченные проценты по ипотеке знают почти все, но не все ориентируются в тонкостях получения вычета. Если супруги вместе получают возврат налога за квартиру, то быстрее выберут причитающуюся сумму. Однако вычет по ипотечным процентам лучше совместно не получать — так можно потерять крупную сумму. Рассказываем, как работает схема.

Купил квартиру — не забудь получить вычет. kuban-mama.ru

Для начала напомним, что имущественный налоговый вычет — возврат уплаченного в бюджет НДФЛ за покупку квартиры и уплаченные по ипотеке проценты.

  1. За покупку квартиры можно вернуть 13% её стоимости, но не более, чем с 2 000 000 рублей. Получается, что максимум — 260 000 рулей.
  2. С уплаченных процентов тоже можно вернуть 13%, но не более, чем с 3 000 000 рублей. Максимальная сумма возврата — 390 000 рублей.

Если недвижимость куплена в браке, то право на вычет получают оба супруга одновременно.

Совместный возврат налога за покупку недвижимости

Заявлять возврат налога выгоднее обоим супругам по нескольким причинам.

1. Деньги возвращаются быстрее

Среднероссийские зарплаты невысоки. Чтобы получить максимальную сумму вычета 260 000 рублей, надо потратить несколько лет.

Посчитаем. Иван Иванович зарабатывает 40 000 рублей в месяц. Значит, ежегодно он уплачивает в бюджет около 62 500 рублей НДФЛ. На возврат всей суммы вычета он потратит примерно 4 года.

Допустим, у Иван Ивановича есть жена Ольга Ивановна. Она тоже имеет право на вычет. Если её зарплата составляет 40 000 рублей, то семья ежегодно в виде вычета будет получать 125 000 рублей, а полную сумму возврата они выберут за 2 года.

Если вы не хотите ждать для получения вычета следующего года, то ускорить возврат НДФЛ можно, подав заявление через работодателя. Как это сделать, мы писали в статье «Самый быстрый способ получить налоговый вычет».

  • 2. Сумма вычета увеличится в два раза
  • Лимит в 260 000 рублей устанавливается на каждого супруга в отдельности, поэтому при покупке жиля стоимостью более 4 000 000 рублей семья получает в виде возврата НДФЛ 520 000 рублей.
  • Как это происходит, покажем на примерах.
  • Квартира стоит 2 000 000 рублей. 

Максимум, что можно с неё получить — 260 000 рублей, это может сделать один из супругов. Совместный вычет лишь ускорит получение денег.

Квартира стоит 3 000 000 рублей.

Максимум по возврату — 390 000 рублей. Однако получить его можно только совместно, поскольку сумма превышает индивидуальное ограничение по вычету. Разделить возвращаемую сумму между супругами можно в любых пропорциях — пополам или 260 000 на мужа, 130 000 на жену. Зависит от дохода каждого и будущих планов.

Квартира стоит 4 000 000 рублей. 

Максимум по возврату — 520 000 рублей. Его тоже можно получить только совместно с супругом. Каждый выберет при этом свой лимит.

Никаких опасностей при получении совместного вычета за покупку квартиры нет. Если один из супругов не использует весь лимит, то остаток перенесётся на следующий объект недвижимости.

Например, супруги купили квартиру за 3 000 000 рублей. Муж получил полный вычет 260 000 рублей, а жена часть вычета — 140 000 рублей. Возврат за следующую квартиру может получить только жена. Сумма — 120 000 рублей.

Подвох при получении вычета за квартиру

Ещё раз обратим внимание, что вычет за покупку квартиры можно разделить на несколько объектов недвижимости. Вычет за уплаченные проценты по ипотеке даётся только один раз, и остаток не переносится.

Это стоит иметь в виду, заявляя совместный вычет.

Например, Иван Иванович и Ольга Ивановна купили квартиру за 3 500 000 рублей. При процентной ставке 8,5% переплата за 15 лет составит примерно 2 300 000 рублей.

  Возврат налога — 299 000 рублей.

vbr.ru

Оба супруга заявили вычет по процентам. Муж получил 199 000 рублей, жена — 100 000 рублей.

Спустя время они решили поменять жильё на более просторное — купили квартиру стоимостью 6 000 000 рублей.

vbr.ru

Переплата по ипотеке — 3 700 000 рублей. Однако ни один из супругов не получает вычет, потому что право уже израсходовано.

Если бы они в первом случае делали возврат НДФЛ только на мужа, а во втором — на жену, то в семейный бюджет вернулось бы 689 000 рублей. А так они получили только 299 000 рублей.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (нюансы)

Имущественный вычет при покупке квартиры дает налогоплательщику возможность вернуть уплаченный с его доходов НДФЛ полностью или частично. О том, как им воспользоваться, читайте в нашем материале.

Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Имущественный вычет определяется согласно произведенным затратам:

  • на покупку квартиры или ее доли;
  • выплату процентов по целевым кредитам, займам;
  • выплату процентов по тем кредитам и займам, при помощи которых осуществилось рефинансирование полученных до этого кредитных средств.

При этом предельная величина расходов на покупку квартиры ограничена 2 000 000 руб. Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку ограничен предельной величиной расходов на покупку квартиры и предельной величиной расходов на уплату процентов. Предельная величина расходов на уплату процентов составляет 3 000 000 руб.

Вычет получить нельзя, если:

  • объект был куплен с участием бюджетных средств, маткапитала;
  • фактическая оплата произведена работодателем;
  • сделка произведена с человеком, который для налогоплательщика является взаимозависимым;
  • отсутствовали доходы, облагаемые 13%.

Имущественный вычет в 2016 году: изменения при покупке квартиры

До 2014 года собственник мог получить вычет в соответствии с приобретенным объектом. После этого был установлен иной порядок. Теперь собственник имеет возможность пользоваться вычетом по своим фактическим затратам. В случае когда супруги приобретают квартиру в совместную собственность, они оба обладают правом на вычет в размере 2 млн руб. на каждого.

Также с того же времени у налогоплательщика появилось право «допользоваться» остатком суммы вычета. Как это происходит, рассмотрим на примере.

Пример 1

В 2014 году Татьяна Тимофеевна Полякова приобрела в индивидуальную собственность квартиру стоимостью 1 700 000 руб. В 2015 году она приобрела вторую квартиру по цене 3 000 000 руб., также в индивидуальную собственность. Татьяна Тимофеевна желает воспользоваться имущественным вычетом по 2 объектам недвижимости. Необходимо определить сумму имущественного вычета по объектам недвижимости.

Решение:

Предельный размер вычета составляет 2 млн руб. Следовательно, вычетом по расходам 1 700 000 руб. Полякова Т.Т. сможет воспользоваться в полном объеме. Сумма НДФЛ, которую Полякова Т.Т. сможет вернуть из бюджета, составит 1 700 000 × 0,13 (13%) = 221 000 руб.

Согласно подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ часть неиспользованного имущественного вычета в размере 300 000 руб. можно перенести на вторую квартиру. То есть со второй квартиры Татьяна Тимофеевна сможет вернуть из бюджета 300 000 × 0,13 (13%) = 39 000 руб.

Имущественный вычет в 2016 году — изменений при покупке квартиры не произошло

С 2016 года были внесены изменения в порядок предоставления имущественного вычета при продаже недвижимости.

До 2016 года было установлено, что если налогоплательщик реализовал недвижимость, находящуюся в собственности меньше 3 лет, то он должен перечислить налог в размере 13% с реализационных доходов. Теперь же этот срок увеличен до 5 лет.

С этой целью в НК РФ была добавлена ст. 217.1. Однако новое правило не относится к тем объектам, которые были получены:

  • в рамках наследования и по договору дарения;
  • в результате приватизации;
  • по договору пожизненного содержания иждивенца (ренты).

Для вышеперечисленных объектов срок по-прежнему составляет 3 года.

Как рассчитать сумму имущественного налогового вычета при покупке квартиры

Для того чтобы понять механизм расчета имущественного налогового вычета, рассмотрим практический пример.

Пример 2

В 2012 году Татьяна Олеговна Казакова приобрела квартиру стоимостью 1 100 000 руб. Объект недвижимости находится в индивидуальной собственности Т. О. Казаковой. Общий заработок Казаковой Т. О. за 2012 год составил 364 038,25 руб., за 2013 — 351 791,16 руб., за 2014 — 384 045,62 руб.; за 2015 — 375 212,04 руб.

Налоговый агент (работодатель) перечислил полностью всю сумму начисленного НДФЛ в бюджет. Стандартными налоговыми вычетами она не пользуется. Необходимо определить сумму НДФЛ, подлежащую возврату из бюджета, за все года.

Заявление на возврат Казакова подавала в налоговый орган ежегодно после окончания налогового периода.

Решение:

Стоимость квартиры меньше 2 000 000 руб., следовательно, Казакова Т. О.сможет вернуть уплаченный НДФЛ со всей суммы покупки недвижимости. Вычетом можно воспользоваться по фактически произведенным затратам в сумме 1 100 000 руб. Общая сумма налога, которую ей выплатит налоговая инспекция за все года пользования имущественным вычетом, составит 1 100 000 × 0,13 (13%) = 143 000 руб.

Рассчитаем сумму удержанного и перечисленного в налоговую инспекцию НДФЛ по годам:

  • 2012: 364 038,25 × 0,13 (13%) = 47 325 руб.
  • 2013: 351 791,16 × 0,13 (13%) = 45 733 руб.
  • 2014: 384 045,62 × 0,13 (13%) = 49 926 руб.
  • 2015: 375 212,04 × 0,13 (13%) = 48 778 руб.

В 2012 году сумма имущественного вычета составит 364 038,25 руб. Так как он не превышает 1 100 000 руб., то Татьяна Олеговна сможет вернуть из бюджета всю сумму уплаченного НДФЛ — 47 325 руб. Остаток имущественного вычета на следующие года составит 735 961,75 руб.

В 2013 году сумма имущественного вычета составит 351 791,16 руб. За этот год Татьяна Олеговна также вернет всю сумму НДФЛ — 45 733 руб. Имущественный вычет за 2 года составит 715 829,41 руб. Остаток вычета на следующие года — 384 170,59 руб.

В 2014 году сумма имущественного вычета составит 384 045,62 руб. Имущественный вычет за все 3 года равен 1 099 875,03 руб. Поэтому Татьяне Олеговне вернут всю НДФЛ на 2014 год — 49 926 руб. Остаток имущественного вычета на 2015 год — 124,97 руб.

За 2015 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, составит 124,97 × 0,13 (13%) = 16 руб.

Проверка:

  • Сумма имущественного вычета за 2012–2015 гг. = 364 038,25 + 351 791,16 + 384 045,62 + 124,97 = 1 100 000 руб.
  • Сумма возврата НДФЛ из бюджета за 4 года = 47 325 + 45 733 + 49 926 + 16 = 143 000 руб.

Порядок получения имущественного вычета в налоговой инспекции

Для получения имущественного вычета при покупке квартиры налогоплательщик должен:

  1. Получить в бухгалтерии своего предприятия справку по форме 2-НДФЛ.

Узнайте, почему на 2-НДФЛ необязательно ставить печать предприятия, из нашего материала«На 2-НДФЛ печать не обязательна».

  1. Подготовить декларацию 3-НДФЛ.
  2. Подготовить документы и их лично заверенные копии на квартиру:
  • свидетельство о регистрации права собственности на объект;
  • договор о покупке объекта недвижимости либо его доли (или договор долевого участия), акт приема-передачи объекта;
  • договор о кредитовании с кредитной или иной организацией, который также необходим при возврате процентов по кредиту.
  1. Подготовить заверенные копии расчетно-платежных документов, которые доказывают факт покупки недвижимости и уплаты процентов по кредиту.
  2. Сделать копию паспорта, свидетельства о заключении брака (при приобретении квартиры супругами в общую совместную собственность).
  3. Предоставить декларацию, подготовленные документы и заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов на возврат в налоговую инспекцию.

Документы для имущественного вычета при покупке квартиры установлены подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ. При личной подаче копий документов в налоговый орган необходимо иметь с собой их оригиналы.

Имущественный вычет у работодателя

Имущественным вычетом можно воспользоваться не только в виде возврата от налогового органа на расчетный счет суммы уплаченного НДФЛ. Возможен еще один вариант.

Для этого работнику необходимо обратиться в налоговую инспекцию и выполнить следующие действия:

  • заполнить заявление на предоставление вычета;
  • представить заверенные налогоплательщиком копии необходимых документов для подтверждения права на вычет;
  • по окончании 30 дней получить на руки специальное уведомление;
  • сдать его работодателю.

При расчете заработной платы такое уведомление будет являться основанием для того, чтобы не удерживать с заработной платы работника НДФЛ.

Как предоставляется имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

Если пенсионер является работающим человеком с «белой» зарплатой, то проблем с возвратом налога не появится. Как и другие граждане нашей страны, он сможет вернуть из бюджета уплаченный с заработной платы НДФЛ. Но как быть в такой ситуации неработающим пенсионерам?

Пенсия не облагается НДФЛ, следовательно, и вернуть его из бюджета будет невозможно. Возможность применить вычет появляется с года возникновения права собственности на квартиру / доли в ней.

Однако если у пенсионера отсутствуют доходы, облагаемые 13%, то он может перенести остаток имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды, но не более 3 (письмо ФНС России от 19.07.2013 № ЕД-4-3/13096@). Причем данное правило переноса распространяется и на работающих пенсионеров.

Пример 3

Александр Витальевич Стеклов вышел на пенсию в середине 2014 года. До этого он работал и получал заработную плату, облагаемую по ставке 13%. После выхода на пенсию он не работал. В 2016 году приобрел в собственность квартиру. В этом же году подал заявление в ФНС на возврат имущественного вычета.

Решение:

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *